Сплата податків з оренди нерухомості у 2025 році

Здача нерухомості в оренду – це не тільки додатковий дохід, але й податковий обов'язок. Кожен громадянин, який здає в оренду квартиру, будинок або інше приміщення, повинен задекларувати свої доходи та сплатити відповідні податки. Як правильно декларувати прибуток від здачі житла і які податки доведеться сплатити у 2025 році – читайте у нашій статті.

Оподаткування доходів від оренди житла

Якщо ви є орендодавцем і отримуєте дохід від здачі житлової нерухомості, вам потрібно сплачувати податки відповідно до Податкового кодексу України. Для фізичних осіб, які не зареєстровані як підприємці, діє наступна система оподаткування:

-   18% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО),

-  5% військового збору.

Разом – 23% від суми орендного доходу.

Як задекларувати доходи від оренди

Якщо ви здаєте нерухомість як фізична особа, вам обов'язково потрібно подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи. Зробити це необхідно до 1 травня року, що настає за звітним. Сплатити нарахований податок потрібно до 1 серпня.

Задекларувати доходи та сплатити податки ви можете онлайн, скориставшись Електронним кабінетом платника на сайті Державної податкової служби.

Важливість договору оренди

Наявність письмового договору оренд – це не просто формальність, а ваша юридична безпека та обов'язкова умова для легальної здачі житла. Без нього ви не зможете контролювати податкові зобов'язання, що значно підвищує ризик отримання штрафів у разі перевірки.

З 2024 року співпраця між державними органами та ОСББ/керуючими компаніями посилилась. Тепер вони мають ефективні інструменти для виявлення випадків нелегальної оренди. Тому, сподіватися на те, що «здав без договору – ніхто не дізнається» – вже не вийде.

Здача житла через платформу Booking.com або подобово

Якщо ви здаєте житло на короткий термін, наприклад, через Booking.com, і це є для вас систематичним джерелом доходу, податкова може визнати таку діяльність підприємницькою. У такому випадку вам необхідно:

• Зареєструватися як фізична особа-підприємець (ФОП).
• Сплачувати єдиний соціальний внесок (ЄСВ) та податки відповідно до обраної групи оподаткування.

Наприклад, якщо ви оберете ФОП 3-ї групи на єдиному податку, ви сплачуватимете 5% від доходу, а також мінімальний ЄСВ щомісяця. У 2025 році мінімальний ЄСВ становить 1870 грн/міс.

Яка відповідальність за несплату податків?

Якщо податкова виявить, що ви не подали декларацію або не сплатили податок, на вас чекатиме:

• Штраф у розмірі 25% від суми податку. Якщо порушення буде повторним, штраф зросте до 50%.
• Пеня за кожен день прострочення платежу.
• Адміністративна відповідальність у вигляді штрафу до 850 грн.

Головне управління ДПС у Черкаській області підкреслює: сплата податків – це не лише виконання вимог закону, а й важливий крок для захисту самого орендодавця.